Как в декларации по налогу на прибыль отразить переплату?

Question

Здравствуйте! Пожалуйста , подскажите. По итогам двух кварталов первых была прибыль, со 2 квартала даже перешли на авансовые ежемесячные платежи, по итогам года убыток. В каких случаях заполняются строки в декларации "Сумма налога к уменьшению"? В течение года организация платила авансовые  платежи по налогу на прибыль, в декларации за 9 мес.  пошел убыток и по году тоже. Мы указали в стр.210-230 за год  авансовые платежи , которые были оплачены в течение года  и ,соответственно, в стр. 280-281 сумму налога к уменьшению. НО стр 210 годовая = стр. 290 за 9 мес.+ стр. 180 за 9 мес.  А это равно нулю, т.к. был убыток. Помогите, пожалуйста, как показать переплату по налогу .

User 1 · Answer

Виолетта Зарипова, здравствуйте.Цитата (Виолетта Зарипова):В каких случаях заполняются строки в декларации "Сумма налога к уменьшению"?Когда сумма авансовых платежей превышает начисленный налог на прибыль, т.е. строка 210 (220, 230) больше строки 180 (190,200). Собственно это и написано напротив строк 280 и 281.Цитата (Виолетта Зарипова):как показать переплату по налогу .Во всех известных мне Декларациях и Расчетах, подаваемых в ИФНС указываются только начисления, а переплата у вас будет видна в Карточке расчетов с бюджетом по вашей фирме. Сделайте запрос выписки по КБК и увидите, что там у вас числится переплата.

User 2 · Answer

Все понятно. Спасибо большое. Значит, оплату в стр. 210-230 не указывать , только начисления. Спасибо

User 3 · Answer

Виолетта Зарипова, почему? Вы там показываете начисленные авансы, строка так и называется "Сумма начисленных авансовых платежей...".

User 4 · Answer

Да, меня смутило то, что в течении первых двух кварталов начисляли авансы и платили.

User 5 · Answer

Цитата (Виолетта Зарипова):в течении первых двух кварталов начисляли авансы и платилиплатили это одно, а начисляли - это другое... В декларации только начисления.

User 6 · Answer

Добрый день.Цитата (Виолетта Зарипова):Все понятно. Спасибо большое. Значит, оплату в стр. 210-230 не указывать , только начисления. СпасибоПереплату по налогу увидим заказав, выписку о  состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням ....Ссылки Вам в помощь.Приказ ФНС РФ от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@  "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме"   Расчет авансовых платежей по налогу на прибыльПамятка при заполнении авансов по налогу на прибыль Авансовые платежи по налогу на прибыльФНС разъяснила порядок заполнения декларации по налогу на прибыль и расчета ежемесячных авансовых платежей

Как в декларации по налогу на прибыль отразить переплату?

Comments